流动资金周转

企业流动资金在生产经营活动中不断地循环运动。运输企业流动资金运动经历三个阶段：第一阶段购入材料，使货币资金转化为储备资金；第二阶段领用材料，进行生产，使储备资金转化为生产资金；第三阶段销售产品，使生产资金转化为货币资金。运输生产的特点决定，第二、三两阶段同时进行。流动资金运动公式如下：

货币资金→储备资金→生产资金→货币资金

流动资金运动具有并存性和连续性的特点。加速流动资金周转，缩短周转周期，可以减少生产经营所需资金。按计划采购材料，建立合理的库存储备，节约原材料消耗，加速生产和销售过程，及时收回货币资金，是加速流动资金周转的主要途径。