资金

财产物资的货币表现。筹集、运用和分配资金，是企业经营活动的主要内容。拥有一定数量的资金，是企业生产经营活动的前提条件。资金按周转的特点和管理方式，分为固定资金、流动资金和专用资金。资金按来源分为自有资金和借入资金。资金是资金占用和资金来源的统一体，它体现了社会主义经济关系。根据生产任务和原材料的供应情况，正确计算资金需用量、维持资金占用的合理比例，按指定用途使用资金，加速资金周转，提高资金利用效果，是企业资金管理的重要任务。